2025年8月30日在老河口市第十一届人民代表大会常务委员会第二十六次会议上

老河口市审计局局长  马万里

主任、各位副主任、各位委员：

受市人民政府委托，现向市人大常委会报告2024年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作情况，请予审议。

按照市委、市政府工作部署，审计部门依法审计了2024年本级预算执行和其他财政收支情况。审计中，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻十一届市委审计委员会第四次会议要求，聚焦主责主业，围绕财政预算执行、财政资金使用绩效、政府性债务管理和大财政体系建设等开展审计。以高质量审计为老河口市经济社会健康发展提供保障。

一、2024年度财政预算执行情况

（一）公共财政预算执行情况

2024年公共财政总收入703449万元，比预算688083万元增加15366万元，完成年度预算的102.23%；公共财政总支出691855万元，比预算688083万元增加3772万元，完成年度预算100.55%；收支相抵结余11594万元。

（二）政府性基金预算执行情况

2024年政府性基金收入276452万元，比预算272057万元增加4395万元，完成预算的101.62%；政府性基金支出209458万元，比预算272057万元减少62599万元，完成预算的76.99%；收支相抵结余66994万元。

（三）社保基金收入支出情况

2024年度各项社保基金收入241543.47万元；各项社保基金支出238837.18万元；收支相抵本年结余2706.29万元，加往年结余16393.79万元，累计结余19100.08万元。

（四）国有资本经营收入支出情况

2024年国有资本经营收入493万元，比预算487万元增加6万元，完成预算的101.23%；国有资本经营支出416万元，比预算487万元减少71万元，完成预算的85.42%；收支相抵结余77万元。

二、2024年度政府债务情况

政府负有偿还责任的债务638781.83万元，比上年507211.83万元增加131570万元，增长25.94%，包括一般债务301669.83万元、专项债务337112万元。

三、审计评价

2024年，在市委、市政府正确领导下，财政部门坚持稳中求进工作总基调，全面贯彻新发展理念，认真执行市第十一届人民代表大会第三次会议、十一届人大常委会第二十次会议有关决议，加力提效实施积极的财政政策，夯实财政保障基础、优化财政支出结构、筑牢兜实“三保”底线，防范化解地方债务风险，不断提升财政管理质效，推动全市经济社会高质量发展取得新成就。从审计情况看，预算执行情况总体较好。一是强化财政资源统筹，支持实体经济发展。二是筑牢兜实“三保”底线，全力保障改善民生。三是全面深化财政改革，提升财政管理质效。审计发现，财政部门在预决算编制、执行和财政管理等方面还存在一些需要纠正和改进的问题。

四、审计发现的主要问题

——预算执行和财政管理方面

1.预算编制、调整、执行方面。项目预算动态调整落实不到位，未参照上年项目预算执行和结转情况调减预算，导致项目预算连年结余；未按照零基预算要求收回结余资金。

2.重大政策措施落实和大财政体系建设方面。国有资产未盘活利用，形成闲置。

——政府投融资公司资产负债及损益方面

1.收储土地、项目建设形成资产以及购置资产闲置未发挥效益；固定资产因劳务纠纷未追回流失5.42万元。

2.决策失误造成资金损失。

3.财务手续不完善，部分收付款无发票、资金调剂函；差旅费等管理制度执行不到位。

4.财务核算不规范，无法真实反映经营成果。

5.扩大开支范围9.78万元。

6.造血能力不足，依靠借贷资金维持运转。

——政策性农业保险政策落实和保费补贴方面

1.虚报、多报种植面积套取财政补贴。

2.主管部门审核把关不严，保险理赔未按标准科学定损。

——民政领域专项审计方面

1.殡葬管理服务重大政策、农村福利院县级直管任务未落实；部分公墓违规经营；“四项基本服务”应减免未减免或仅部分减免。

2.挪用专项资金，专项资金结余47万元未上缴；办公支出通过个人账户支付；违规向关联公司询价采购；未经审批，售卖殡葬用品共计35.82万元。

3.项目建设管理不到位，个别项目未发挥应有效益。

4.福利机构存在药品、食品管理使用的安全隐患。

——工程建设管理方面

1.项目建设手续不完备，违反建设程序，边勘查、边设计、边施工。

2.项目开工建设未经招投标，监理服务未按程序进行政府采购，监理服务不规范。

3.未按规定比例预留工程质量保证金；项目补助资金管理使用不规范；多计工程量，多支付款项10.6万元；工程价款结算编制不规范。

4.项目建设、资金支付决策程序不规范；违反合同约定变更金额119.27万元。

——光化街道自然资源资产管理和生态环境保护方面

1.“十三五”节能减排综合工作落实不到位；山（林）长制落实不到位；河湖长制落实不到位；小微水体管护不到位；环境保护政策落实不到位。

2.永久基本农田保护不到位244.51亩；土地闲置52.46亩；林地保护不到位222.57亩；水资源保护不到位。

3.环境整治项目采购程序不规范，涉及金额8.53万元；垃圾未按要求日产日清，垃圾治理资金229.16万元未发挥应有效益。

——领导干部经济责任和部门预算执行方面

1.街道管理体制改革部分工作未完成，年度工作目标未完成；项目预算资金执行率较低或未执行。

2.项目建设管理不到位，存在采购、结算、验收等程序不规范等问题；部分已建成项目闲置未发挥效益，监管不到位，未明确运营主体。

3.重大经济决策有关程序执行不到位。

4.存在挪用专项资金，重复发放补贴，违规出借资金，扩大开支范围等问题。

5.“三公”经费管理不规范，往来账清理不及时。

6.固定资产管理不到位、不规范；存在项目资金滞留、账户销户资金未缴财政等问题。

7.财务报销手续不完善，殡葬领域综合监管及经营性公墓收费管理不到位

五、审计建议

一是进一步加强预算编制和执行的管理。二是进一步深化大财政体系建设。三是进一步规范民生实事和重大项目的资金管理使用。