关于2021年上半年财政预算执行情况的报告
2021年8月27日在老河口市第十届人民代表大会常务委员会第三十六次会议上
市财政局局长 付旭波
主任、各位副主任、各位委员：
受市政府委托，现将我市2021年上半年财政预算执行情况报告如下，请予审议。
一、上半年财政预算执行情况
2021年是“十四五”规划的开局之年。今年以来，财政部门在市委、市政府的坚强领导下，认真落实市十届人大第五次会议关于2021年财政预算的决议，坚持稳中求进总基调，坚持新发展理念，以“积极的财政政策提质增效、更可持续”为主线，进一步优化支出结构，牢固树立过“紧日子”的思想，兜牢民生底线，妥善管理和应对各种矛盾风险，全力推动经济疫后重振和高质量发展，上半年全市财政运行总体平稳。
（一）一般公共预算执行情况
1-6月，全市完成一般公共预算收入7.28亿元，占年初预算10.74亿元的67.8%，同比增收2.75亿元，增长60.9%。其中，税收收入完成5.59亿元，税占比为76.8%，同比增收1.87亿元，增长50.3%。
1-6月，全市一般公共预算支出完成26.43亿元（包括上级转移支付以及新增债券资金完成的支出），占年初预算48亿元的55.1%，同比增支5.43亿元，增长25.9%。主要支出项目完成情况为：一般公共服务支出2.64亿元、公共安全支出0.55亿元、教育支出3.55亿元、科学技术支出2.13亿元、文化体育与传媒支出0.19亿元、社会保障和就业支出5.76亿元、医疗卫生与计划生育支出2.3亿元、节能环保支出0.32亿元、城乡社区支出1.55亿元、农林水支出1.87亿元、交通运输支出1.59亿元、资源勘探信息支出0.27亿元、自然资源海洋气象支出0.42亿元、住房保障支出1.01亿元、债务付息支出0.56亿元、国防支出、商业服务业支出、金融支出、粮油物资储备支出等支出1.72亿元。
（二）政府性基金预算执行情况
1-6月，全市完成政府性基金收入3.71亿元。其中：国有土地出让相关收入3.62亿元，城市基础设施配套费、污水处理费等收入0.09亿元。
1-6月，全市政府性基金支出2.82亿元。主要用于：移民补助支出0.24亿元，基础设施建设和经济发展支出0.26亿元，征地和拆迁补偿支出0.04亿元，土地开发支出1.07亿元，补助被征地农民支出0.64亿元，政府专项债务付息支出0.33亿元，其他国有土地使用权出让、彩票公益金、城市建设、土地出让业务、国家电影事业发展等安排的支出0.24亿元。
（三）社会保险基金预算执行情况 1-6月，全市完成社会保障基金收入14.35亿元，占年初预算24.08亿元的60%。其中：基本养老保险基金收入10.19亿元（含本级补充社保基金缺口收入2.65亿元）、失业保险基金收入446万元、基本医疗保险基金收入2.98亿元、工伤保险基金收入249万元、城乡居民养老保险基金收入1.11亿元。
1-6月，全市社会保障基金支出12.01亿元。其中：基本养老保险基金支出8.21亿元、失业保险基金支出385万元、基本医疗保险基金支出3.1亿元、工伤保险基金支出1728万元、城乡居民养老保险基金支出4866万元。
（四）国有资本经营预算执行情况
1-6月，王甫洲水电站和湖北银行尚未分红，未收到股息股利收入，国有资本经营预算无收入发生，“三供一业”移交补助上年结余509万元。
1-6月，国有资本经营预算支出460万元，为上年结余“三供一业”移交补助支出。
（五）地方政府债务情况
1-6月，地方政府债券收入6.26亿元，按债券类型分：一般债券3.2亿元、专项债券3.06亿元；按债券用途分：新增债券1.3亿元（均为一般债券）、再融资债券4.96亿元。
1-6月，新增债券1.3亿元已全部拨付至项目单位，集中用于美丽乡村补短板、光化黉学重建、高级中学改扩建等民生“十件实事”城建计划的重点项目支出；地方政府债券还本付息支出5.86亿元，其中本金支出4.97亿元、利息支出0.89亿元。
截至6月底，我市政府债务余额35.2亿元，其中一般债务余额23.04亿元、专项债务余额12.16亿元。2021年我市政府债务限额39.72亿元（预下达），其中一般债务限额26.56亿元、专项债务限额13.16亿元，债务余额处在限额内。
二、财政管理的主要做法
财政部门认真贯彻《预算法》及其实施条例以及《关于人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的指导意见》，全面落实市人大通过的预算决议要求，紧紧围绕市委、市政府各项决策部署，通过聚财力、调结构、保民生、促改革、防风险，积极消化疫情冲击带来的后续影响，有力维护了经济发展和社会稳定大局。
（一）加快预算执行进度，收支顺利实现“双过半”
今年以来，我们围绕全年收支预算目标，全力以赴、依法依规加快推进财政收支管理各项工作。得益于经济复苏向好、预算执行加快以及上年基数较低等因素的驱动，上半年全市财政收入延续稳定恢复增长态势。上半年一般公共预算收入和支出分别完成预算的67.8%和55.1%，圆满实现“时间过半、进度过半”的任务目标。
（二）全面服务发展大局，助推高质量发展
一是强化税收导向。围绕全市推动先进制造业、推动现代农业、深化城乡融合发展、招商引资等重点工作开展，抓好税源税收，挖掘收入增长点。上半年税收收入完成5.59亿元，税占比为76.84%，较同期增加1.87亿元，收入质量进一步提升，税占比在襄阳七县市中排名第二。
二是加强税源培植、做优结构质量。全年安排产业发展资金4.35亿元，目前已完成支出2.52亿元。统筹本级财力及债券资金1500万元支持东风零部件工业园及国家高新区建设工作，增添经济后劲。
三是围绕中央、省预算内投资方向、“十四五”重大政策和《湖北省疫后重振补短板强功能“十大工程”三年行动方案》，认真研究分析，抢抓政策。上半年已争取财力性转移支付7.2亿元、各类政府债券资金6.26亿元、实现土地指标交易收入2.75亿元，全力服务发展大局。
四是加大存量资金收回和资金统筹整合力度。上半年共收回存量资金6933万元，制定《老河口市2021年统筹财政涉农资金实施方案》，统筹整合10个主管部门21项上级专项资金1.04亿元。面对今年乡村振兴衔接及美丽乡村建设两项任务，我们按照“渠道不乱、用途不变、集中投入、各负其责、各记其功、形成合力”的原则，通过对两项任务间项目的有效整合，形成“双面资金”，最大程度的发挥了资金使用聚合效益。上半年通过安排收回的存量资金、统筹当年的上级专项资金、政府债券资金以及本级财力资金共2.13亿元用于乡村振兴衔接及美丽乡村建设项目，统筹节约本级财力0.75亿元用于“三保”支出。
五是管好用好政府债券资金，稳住经济基本盘。将地方政府债券作为逆周期调节重要工具，加大政府债券限额的争取力度。2021年新增债务限额3.61亿元，上半年争取新增一般债券资金1.3亿元，有效保障我市项目建设资金需求；争取再融资债券资金4.96亿元，充分缓解了债务还本压力。同时，建立债券资金使用进度每周督办机制，避免债券资金滞留，切实发挥债券资金使用效益。
（三）优化改善支出结构，倾斜保障基层民生
一是严格贯彻落实中央、省、市过“紧日子”思想，进一步压缩“三公”经费支出，严控新设专项资金,坚决压减非急需、非刚性和低效支出。今年首次将乡镇办“三公”经费纳入部门预算统一管理，60个市直部门“三公”经费支出预算2871万元，比上年3060万元，减少189万元，持续保持下降态势。
二是保障“三保”刚性支出，坚持“三保”在财政支出中的优先顺序，千方百计兜牢民生底线。2021年本级财政安排“三保”刚性支出预算26.42亿元，比上年增长23%，其中：人员经费预算12.64亿元、运转经费预算4.04亿元、基本民生领域预算9.74亿元。
上半年市本级累计完成“三保”刚性支出12.41亿元，其中：人员经费支出5.87亿元，确保全市干部职工工资按时发放、义务教育教师住房公积金保障水平进一步提高至人均750元/月、顺利兑现了档案达标奖和文明单位奖两项奖励性补贴0.85亿元等，兜牢“保工资”底线；办公及运转类项目支出1.78亿元，提高了村级组织运转经费保障水平、落实城市社区综合改革保障经费等，兜牢“保运转”底线；安排社保、教育、医疗卫生、农林水、环保等民生事业经费4.76亿元，其中用于补充社保基金缺口2.65亿元，保障了每月社保基金的正常支付，兜牢“基本民生”底线。
年初市本级安排新冠肺炎疫情防控经费预算1500万元，医保基金列支相关经费4875万元，加上上年预拨结转疫苗接种和核酸检测经费830万元，今年新冠肺炎疫情防控共安排资金7205万元。今年共支付4534.63万元服务疫情防控大局，其中：疫苗接种32.99万人次共支付3335.12万元、核酸检测14.98万人次共支付568.51万元，另外支付疫情期间中小微企业和个体工商户租金补贴、隔离酒店防控费用、派驻襄阳境外人员接返费用、乡镇办卡点防控等经费共计631万元。当前新冠肺炎疫情防控形势严峻，市财政将保障疫情防控工作作为首要任务，坚决落实疫情防控工作各项措施，保障守牢疫情防控底线。
三是统筹本级资金和债券资金保障民生项目建设。全年共安排乡村振兴、政府“十件实事”等重点民生领域项目预算3.69亿元。上半年共完成支出2.19亿元，确保了重点项目建设资金需求。
（四）建立现代财政制度，全力深化财政改革
一是规范直达资金管理。对直达资金实行全链条、闭环式管理，确保资金使用安全高效，资金监管“一竿子插到底”，直接惠企利民。2021年上半年中央拨付我市新增财政资金共计6.96亿元，已全部分配，目前已支付4.37亿元，支出进度62.8%。其中，直达资金下达6.93亿元，已支出4.34亿元，支出进度为62.6%；参照直达资金下达294万元，分配进度为100%。
二是全力推进预算管理一体化改革。预算管理一体化系统建设是全面提高预算管理规范化、标准化和自动化的重大举措，对加快建立标准科学、规范透明、约束有力的现代预算制度具有重大意义。上半年市财政局按照上级统一部署，成立了我市预算管理一体化系统推广应用工作领导小组，制定了工作清单。按照《预算管理一体化规范（试行）》要求完成了财政内设机构信息、预算单位信息、单位人员基础数据、业务需求以及差异分析等前期信息数据初步统计工作。组织财政系统干部及全市预算单位相关人员进行多轮一体化政策及系统操作培训。
三是加强我市预算绩效管理。按照“全方位、全过程、全覆盖”的要求，2021年全市70个预算单位（含乡镇办）全部编制部门整体绩效目标，1249个项目（涉及资金28.22亿元）全部编制项目绩效目标，绩效目标随同部门预算一并申报、一并批复。同时按照上级“要积极引导和规范第三方机构参与预算绩效管理”的要求，进一步扩大第三方机构参与绩效评价的范围，计划由去年的2个项目增加到10至20个项目，上半年已启动美丽乡村建设、薄弱学校校舍维修、校园专职保安服务、央企下放企业“三供一业”分离移交、抗疫特别国债五个项目的第三方绩效评价，涉及财政资金3.08亿元。严格财政投资评审，上半年评审中心评审项目335个，累计审核资金12.5亿元，审减2.7亿元，审减率21.6%。
四是扎实推进政府财务报告制度改革。今年以来，依托财务管理大平台，在对预算单位全覆盖的基础上延伸至乡镇，共举办政府会计核算和政府财务报告编制培训四批次，涉及预算单位和乡镇共205家，进一步提高了我市预算单位和乡镇的会计核算水平。
三、下半年工作打算
虽然上半年平稳渡过，但我们也清醒地认识到今年财政预算执行仍存在诸多困难和不确定性。经济下行环境长期持续、税收一次性增收因素不可延续、新冠疫情阴霾不散、部门“三争”效果尚不理想、社保“穿底”及政府性债务等各类风险不断聚集，收支压力将在下半年集中显现，财政高质量和可持续发展面临巨大挑战。下半年我们将主要做好以下工作：
（一）培植财源助推高质量发展，化解收支矛盾。
聚焦湖北省重点产业链，充分发挥产业发展资金引导作用，优化产业空间布局，加快智能化技术改造，培植东风汽车上下游产业链条、循环经济产业集群、农业畜牧业加工等重点龙头企业。持续优化工作流程、优化营商环境，落实“无申请兑现”，增强要素保障能力，更好服务市场主体。实现做强税源培植、做优结构质量，落实“三百战略”，实现经济发展行稳致远。
加大力度组织收入、筹集财力。一是紧盯重点项目税收，夯实葛洲坝、牧原等重点企业税源，清理河谷大桥、辛集电站、烟草公司等交叉税源。同时制定有效措施，抓住政府投资项目税收，严防税源流失。二是加大“三争”工作力度。建立发改、财政及项目部门间政策信息共享机制，完善“三争”工作考核标准，着力解决部门“不会争、不想争、不敢争”的问题，进一步调动部门“三争”工作积极性。今年市级已预留500万元“三争”工作考核奖励资金，上半年已拨付考核奖励资金150万元。三是充分利用现有8900余亩“旱改水”土地指标，突破买方市场制约，积极组织土地经营收入。四是盘活现有土地，加大存量土地出让金清理收回力度；盘活部门及国有投资公司存量资产，特别是砂石资源，提高国有资产处置和国有资源收益。五是积极争取地方政府债券资金，新增一般债券努力实现年初3亿元任务目标。六是加大对养老基金和医保基金征收力度，做到不留漏洞、应缴尽缴，力争扩面新增收入5000万元，缩小社保基金收支缺口。
（二）坚持艰苦奋斗“过紧日子”，硬化预算约束。
严格执行人大批准的预算，预算一经批准非经法定程序不得调整。预算管理一体化系统上线后，将纵向贯通省、市、县各级财政部门，横向接入各级预算单位，实现预算动态监控和闭环管理，实现资金来源去向全程留痕、可追溯，对预算指标实行统一规范的核算管理，实现预算指标对执行的有效控制，杜绝了随意调整的空间。必须严格坚持先有预算后有支出，不折不扣落实过紧日子要求，厉行节约办一切事业，建立节约型财政保障机制，精打细算，严控一般性支出、“三公”经费支出。必须强化预算约束，严禁违反规定乱开口子、随意追加预算，严禁超预算、无预算安排支出或开展政府采购。必须严格控制政府性楼堂馆所建设，严格控制和执行资产配置标准，暂时没有标准的要从严控制、避免浪费，清理规范各种福利性、普惠性、基数化奖励。节约更多资金保障“三保”等民生事业支出。
（三）提升管理能力现代化水平，继续深化改革。
一是按照全省统一部署，全力推进预算一体化改革，抓紧完成信息统计、数据导入、内网铺设、系统调试以及人员培训等前期工作，确保10月底前预算管理一体化系统顺利上线运行。二是严格落实预算绩效管理各项制度，扩大第三方评价范围，在事前评估、绩效监控、结果运用等方面取得突破性成果，切实体现绩效管理效果。三是加强政府性债务管理，根据新政策、新要求及时修订我市政府性债务管理办法，强调债券资金使用效益，严控政府隐性债务新增，多途径化解政府隐性债务存量，严防国有投资公司债务风险向财政转嫁传递，坚决守住不发生区域性、系统性债务风险的底线。四是将预决算公开工作作为推动法治政府建设和政府职能转变，推进国家治理体系和治理能力现代化的重要抓手。进一步扩大公开全面性，将部门所属二级单位预决算纳入公开范围，2021年度部门所属二级单位预决算公开率达到70%以上。进一步提高公开规范性，将近期财政部预决算公开检查标准作为未来预决算公开的基本规范，特别是在债务信息公开上，将严格按照《关于加强地方人大对政府债务审查监督的意见》要求，规范细致的反映债券资金“借、用、管、还”全过程。进一步提升公开有效性，提高社会知晓率和参与度，体现公开的初衷和效果，倒逼财政管理。五是完善市乡财政体制。目前的“基本保障+激励”的市乡财政体制从2010年沿用至今，乡镇“坐、等、靠、要、甩”的思想日益严重。我们将以深化改革为引领，按照“合理、公平、有效”的原则，根据新的财政事权和支出责任划分，重新核定保障基数，适当调整保障方式和内容，调整完善我市市乡财政管理体制，积极稳妥推进乡镇财政体制改革，充分激发乡镇干事创业、抢抓收入的积极性，促进乡镇经济健康发展。
主任、各位副主任、各位委员，2021年的财政形势仍然严峻。财政部门将继续在市委、市政府的坚强领导和市人大的监督支持下，大力实施提质增效、更可持续的积极财政政策，全力做好“六稳”工作、落实“六保”任务，持续推进财政体制改革，进一步解放思想、深化改革、凝心聚力、实干担当，落实好县域经济“三百战略”，为“十四五”开好头、起好步，为“建成支点、走在前列、谱写新篇”提供坚强的财力支撑和保障！为建设美丽襄阳、实现绿色崛起、推进“五城共建”作出更大贡献！
相关注释：
三百战略：是指在湖北全省实施县域经济发展“百强进位、百强冲刺、百强储备”战略，简称“三百”战略。
三大攻坚战：防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治。
“六稳”、“六保”：六稳指的是稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期。六保指的是保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。
疫后重振补短板强功能“十大工程”：指充分发挥中央预算内投资、中央抗疫特别国债和地方政府专项债券作用，集中力量办大事，聚焦公共卫生体系、交通、水利、能源、新型基础设施、冷链物流和应急储备设施、城市、产业园区提升、新一轮高标准农田建设、生态环境等十大领域，用三年时间实施一批打基础、补短板、强功能、利长远、惠民生的重大项目。
直达资金：指通过特殊转移支付机制，将新增财政资金通过增加对地方转移支付、安排政府性基金转移支付等方式直接拨款到地方，避免了资金层层审批、下达耗时，有利于迅速发挥资金效益、迅速惠企利民。
