老河口市审计局2022年度部门决算

第一部分老河口市审计局部门概况

一、部门主要职责

二、机构设置情况

第二部分老河口市审计局部门2022年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分老河口市审计局部门2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

十、机关运行经费支出说明

十一、政府采购支出说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、预算绩效情况说明

十四、专项支出、转移支付支出情况说明

第四部分其他需要说明的情况

第五部分名词解释

第六部分附件

第一部分老河口市审计局部门名称概况

一、部门主要职责

老河口市审计局成立于1984年2月，正科级行政单位，是老河口市人民政府职能部门，在市委、市政府和上级审计机关的双重领导下，依据《宪法》、《审计法》和有关政策法律规定对全市开展审计监督工作。

主要职责

1、贯彻执行审计工作方针、政策，制定全市审计规定，协调、监督全市审计业务工作。

2、根据《审计法》的规定，直接进行下列审计：

（1）市级财政预算执行情况和其他财政财务收支。

（2）市级机关、事业单位及下属单位的财政财务收支。

（3）乡、镇人民政府、办事处预算的执行情况和决算。

（4）地方国有金融机构的财务收支和资产、负债及损益状况。

（5）市政府部门管理的和受市政府委托由社会团体管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

（6）国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

（7）其他法律法规规定应由审计局进行的审计。

3、向市长提交市级预算执行情况的审计结果报告；受市政府委托向市人大常委会提交市级预算执行情况和其他财政财务收支审计工作报告。

4、负责全市有关行业审计、专项审计和审计调查；对党政群机关的市管干部和国有企业及国有控投企业集团领导人进行任期经济责任审计；依法受理被审计单位对审计机关审计决定的复议申请。

5、负责对市属国有重点大型企业和国家重点建设项目进行审计监督；经授权、委托对其他国有企业、国有控股企业和国家建设项目进行审计监督。

6、指导全市的内部审计工作；监督全市社会审计组织的审计业务质量；对全市会计师事务所的执行质量进行监督；组织全市审计专业培训。

7、完成上级交办的其他工作任务。

二、机构设置情况

老河口市审计局为正科级，含13个内设机构：1、办公室。2、人事股。3、综合股。4、法规审理股。5、电子数据审计股。6、财政审计股。7、行政事业审计股。8、经贸与金融审计股。9、农业农村审计股。10、社会保障审计股。11、自然资源和生态环境审计股。12、经济责任审计股。13、固定资产投资审计股。下属机构4个，分别为：老河口市经济责任审计中心、老河口市政府投资审计中心、老河口市城区审计中心、老河口市乡镇审计中心。

第二部分老河口市审计局部2022年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

我单位无此项内容本表无数据。

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

我单位无此项内容本表无数据。

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2022年度收、支总计均为1298.03万元。与2021年度相比，收、支总计各增加146.42万元，增长11.28 %，主要原因是：一是工资结构调整，人员经费和公共经费加，二是项目增加。

图1：收、支决算总计变动情况

二、收入决算情况说明

2022年度收入合计1298.03 万元，与2021年度相比，收入合计增加146.42 万元，增长11.28 %。其中：财政拨款收入1298.03 万元，占本年收入100 %；上级补助收入0 万元，占本年收入0 %；事业收入0 万元，占本年收入0 %；经营收入0 万元，占本年收入0 %；附属单位上缴收入0 万元，占本年收入0 %；其他收入0 万元，占本年收入0 %。

图2：收入决算结构

三、支出决算情况说明

2022年度支出合计1298.03 万元，与2021年度相比，支出合计增加146.42 元，增长11.28 %。其中：基本支出1185.73 万元，占本年支出91.35 %；项目支出112.30 万元，占本年支出8.65 %；上缴上级支出0 万元，占本年支出0 %；经营支出0 万元，占本年支出0 %；对附属单位补助支出0 万元，占本年支出0 %。

图3：支出决算结构

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2022年度财政拨款收、支总计均为1298.03 万元。与2021年度相比，财政拨款收、支总计各增加146.42 万元，增长11 .28 %。主要原因是：一是工资结构调整，人员经费和公共经费增加，二是项目增加。

2022年度财政拨款收入中，一般公共预算财政拨款收入1298.03 万元，比2021年度决算数增加146.42 万元。增加主要原因是一是工资结构调整，二是人员经费和公共经费增加。政府性基金预算财政拨款收入0 万元，比2021年度决算数增加（减少）0 万元。增加（减少）主要原因是。国有资本经营预算财政拨款收入0 万元，比2021年度决算数增加（减少）0 万元。

图4：财政拨款收、支决算总计变动情况

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2022年度一般公共预算财政拨款支出1298.03 万元，占本年支出合计的100 %。与2021年度相比，一般公共预算财政拨款支出增加146.42 万元，增长11.28 %。主要原因是一是工资结构调整，人员经费和公共经费增加，二是项目增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2022年度一般公共预算财政拨款支出1298.03 万元，主要用于以下方面：

1.一般公共服务（类）支出1298.03 万元，占100 %。主要是用于审计业务，其中：行政运行1185.73w万元，一般行政管理事务112.30万元。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2022年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1393.82 万元，支出决算为1298.03 万元，完成年初预算的93.13 %。其中：

1.一般公共服务支出(类)审计事务（款）行政运行（项）。年初预算为1393.82 万元，支出决算为1185.73 万元，完成年初预算的85.07 %，支出决算数小于年初预算数的主要原因：一是省厅拨项目经费；二是节约了开支。

2.一般行政管理（项）。年初预算为112.30 万元，支出决算为112.30 万元，完成年初预算的100 %。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款基本支出1185.73 万元，其中：

人员经费1047.62 万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、离休费、退休费、退职(役)费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费补助、助学金、奖励金、个人农业生产补贴、代缴社会保险费、其他对个人和家庭的补助。

公用经费138.10 万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国(境)费用、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、被装购置费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、公务用车购置、其他资本性支出。

(只说明本部门使用科目)

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

2022年度政府性基金预算财政拨款年初结转和结余0 万元，本年收入0 万元，本年支出0 万元，年末结转和结余0 万元。具体支出情况为：2022年度本单位无政府性基金预算财政拨款收入支出。

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

2022年度国有资本经营预算财政拨款本年支出0 万元。具体支出情况为：2022年度本单位无资本经营预算财政拨款支出。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2022年度“三公”经费财政拨款支出预算为18 万元，支出决算为9.32 万元，完成预算的51.78 %。较上年增加2.38 万元，增长25.54 %。决算数小于预算数的主要原因：深入落实审计局过紧日子政策，不断压减开支。决算数较上年增加的主要原因：减少开支。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

1.因公出国(境)费预算为0 万元，支出决算为0 万元，完成预算的0 %。较上年增加（减少）0 万元，增长（下降）0 %。决算数小于（大于）预算数的主要原因：.......。决算数较上年增加（减少）的主要原因无预算，没有发生实际开支。

全年支出涉及出国（境）团组0 个，累计0 人次，主要用于开展以下工作：无预算，没有发生实际开支。

2.公务用车购置及运行费预算为0 万元，支出决算为万元，完成预算的0 %；较上年增加（减少）0 万元，增长（下降）0 %。决算数小于（大于）预算数的主要原因：无预算，没有发生实际开支。决算数较上年增加（减少）的主要原因：没有发生实际开支。

(1)公务用车购置费支出0 万元，主要是没有发生实际开支。本年度购置(更新)公务用车0 辆。

(2)公务用车运行费支出0 万元，主要用于没有发生实际开支。截至2022年12月31日，开支财政拨款的公务用车保有量为0 辆。

3.公务接待费预算为18 万元，支出决算为9.32 万元，完成预算的51.78 %，较上年增加2.38 万元，增长25.54 %。决算数小于预算数的主要原因：落实上级精神，不断压减开支。

外宾接待支出0 万元，主要是开展....工作。2022年共接待来访团组0 个，0 人次（不包括陪同人员）。来访对象主要是......。

国内公务接待支出0 万元，接待对象主要是无，主要是开展无此项工作。2022年共接待国内来访团组0 个，人次（不包括陪同人员）。

十、机关运行经费支出说明

省直部门应当按照如下格式说明：本部门 2022年度机关运行经费支出 138.10 万元，比年初预算数（或者上年决算数）增加7.27 万元，增长5.26%。主要原因是：落实过紧日子要求，压减一般性支出。

十一、政府采购支出说明

本部门2022年度政府采购支出总额0 万元，其中：政府采购货物支出0 万元、政府采购工程支出0 万元、政府采购服务支出0 万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。（各部门公开的政府采购金额的计算口径为：本部门纳入2022年度部门预算范围的各项政府采购支出金额之和）

十二、国有资产占用情况说明

截至2022年 12月31日，老河口市审计局共有车辆0辆，其中，副省级及以上领导干部用车 0 辆、主要领导干部用车0 辆、机要通信用车0辆、应急保障用车 0 辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车 0 辆，单位价值 100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

十三、预算绩效情况说明

(一)预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，本部门组织对2022年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及项目1个，资金112.30万元，占一般公共预算项目支出总额的100％。从评价情况来看，1个项目执行率都良好。年度绩效指标得分80分，总计得分98分，绩效等级为优，绩效目标基本已实现，当年市委、市政府下达的重点工作任务全部落实。

组织开展部门整体支出绩效评价，评价情况来看，老河口市审计局局整体支出预算为1393.82万元，调整预算数为1393.82万元，包括基本支出1281.52万元，项目支出为112.30万元。实际支出1298.03万元，其中基本支出1185.73万元，项目支出为112.30万元，基本支出完成预算数的92.53%，项目支出完成预算数的100%。预算执行率为100%。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

项目预算评审运行费项目绩效自评综述：项目全年预算数为112.30万元，执行数为112.30万元，完成预100％。主要产出和效益：一是审计问题整改率85%；二是审计项目完成及时率100%，三是服务对象满意度100%等。发现的问题及原因：审计问题整改率85%，未达到100%。原因是：问题整改未建立长效机制，问题整改长效机制是建立在从发现问题到审计报告反馈再到整改验收以及后续审计的闭环管理流程基础上，有的问题要持续一年以上才能整改完成。下一步改进措施：一是在今后的部门预算编制中将进一步充分考虑各种因素、科学合理安排预算资金，同时进一步强化预算执行管理，加快执行进度，保证部门预算项目经费执行率。二是加强审计项目监管，严格问题整改，丰富项目评价指标，在审计计划期限内确保项目达到产出和效益指标。

（三）绩效评价结果应用情况。

1、针对本部门绩效自评中存在的问题，将按照全面实施预算绩效管理的要求，建立长效绩效评价结果应用机制，将绩效自评作为编制下一年度预算的依据，完善预算绩效管理系列制度，进一步推动全面实施预算绩效管理质量和水平。

2.加强项目监管。丰富项目评价指标，根据项目进度，适时对项目资金进行调整，保证项目产出和效益最大化，使资金使用效率最大化。

十四、财政专项支出、专项转移支付支出的部门（单位）参照部门预算公开的范围、体例和内容进行公开。

第四部分老河口市审计局2022年度分配专项转移支付资金安排情况说明

2022年财政专项转移支付0万元，具体安排情况如下:

1．老河口市审计局补助0万元，主要用于无。

2. 老河口市审计局管理费0万元，主要用于无。

3. 老河口市审计局工作经费0万元，主要用于无。

第五部分名词解释

(一)其他收入：指单位取得的除上述“一般公共预算财政拨款收入”、“政府性基金预算财政拨款收入”、“国有资本经营预算财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”等收入以外的各项收入。（该项名词解释中“上述……等收入”请依据部门收入的实际情况进行解释）

(二)年初结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

(三)本部门使用的支出功能分类科目(到项级)

1.一般公共服务(类)审计事务(款)行政运行(项)。

2.一般公共服务(类)一般行政管理事务（项）。

(四)年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

(五)基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

(六)项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

(七)“三公”经费：纳入省级财政预决算管理的“三公”经费，是指省直部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税、牌照费)及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

(八)机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第六部分附件

一、2022年度老河口市审计局部门整体绩效评价报告

一、自评结论

（一）自评得分

结合投资评审项目98分和金审三期项目96分的得分情况，以及实际工作中项目运行的整体现状分析，故2022年部门整体绩效自评得分97分。

（二）绩效目标完成情况

1.执行率情况。

2022年部门预算资金为1393.82万元，项目支出总额112.3万元，实际支出112.3万元，执行率100%；基本支出总额1281.52万元，实际执行1185.73万元，执行率92.53%。

2.完成的绩效目标。

2022年，完成8大类25个项目，整改率与往年相比呈逐年上升态势。通过整改，促进收回财政资金9779万元、拨付滞留资金15656万元、收回出借企业资金2954万元、企业补缴入库税款431万元。

3.未完成的绩效目标。

审计目标基本实现，审计整改率有待提高，审计问题整改率年初目标为85%，实际完成率为75%，主要因为审计整改受到时限及人员变动等多方面影响。

（三）存在的问题和原因

2022年实际执行小于年初预算安排，一是由于审计业务安排，导致财务人员更换频繁，财务工作执行不到位；二是预算编制不够细化，考虑不够周全‘’三是存在人手不够用，现场审计人员力量薄弱，原因是年轻干部正在培养中，尚且无法独立担任主审工作等人员因素；四是部分审计项目整改需要时间，无法短期内整改完毕。

（四）下一步拟改进措施

1.预算资金执行和管理还需进一步提高质量，不仅要保证机关正常运行和干部个人利益，更要把严格执行各类资金的使用范围、提升资金执行率和提升资金效能作为重点目标，使资金用到实处，高效产出。

2.按照部门支出绩效管理的要求，建立科学的财政资金效益考评制度体系，加强内部审计环节的功能，不断提高资金使用管理的水平和效率。
3.总结以前年度预算编制和资金使用的经验，并对工作实施情况和经费使用情况进行跟踪检查，合理调整下一年资金额度，提高预算编制水平和资金使用效率。

附件：2022年度部门整体绩效自评表

二、佐证材料

（一）基本情况

1.简要概述项目立项目的和年度绩效目标。

立项目的：

根据河政办发（2017）12号文件，按照年度审计项目计划，为按时保质保量完成评审工作，因此立项2022年投资评审项目，项目资金100万元；2022年因完善审计网络信息建设需求，根据襄政发（2015）11号和河政办发（2017）12号文件，立项金审工程三期建设项目，项目资金12.3万元。

年度绩效目标：

审计完成项目25个，审计整改率75%，审计项目完成及时率100%，汇报审计结果数5个，被审计单位满意度100%；金审工程三期建设项目：审计数据积累>=50G，软硬件设备更新完成率>=1次/年，金审工程网络及应用系统覆盖率100%，数据库更新频次>=2次/年，网络重大安全事件（故）0次，审计人员满意度100%。

2.简要概述项目资金情况

2022年投资评审项目资金是100万元，在规定时间内完成了审计项目，其中水电费1万元，邮电费0.8万元，劳务费68万元，办公设备购置0.5万元，差旅0.4万元，商品和服务支出29.3万元。

2022年金审工程三期建设项目资金12.3万元，其中11.5万元购置审计专用vpn信息软件等，项目过程中产生的通讯费0.5万元，水电等0.3万元。

（二）部门自评工作开展情况

老河口市审计局一般公共预算项目的实施合法、合规和完整的项目管理和操作规范，日常检查督导工作较为全面。一般公共预算项目的资金使用按照预算执行，符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定。

（三）绩效目标完成情况分析

1.预算执行情况分析（包括完成情况和偏离原因等）。

老河口市审计局能够按照财政部门预算要要求，严格支出管理，将过“紧日子”作为预算管理的基本方针，努力节约日常经费开支，从严从紧核定“三公”经费2022年各项经费开支基本达到年初部门预算的要求。

2.绩效目标完成情况分析。

（1）产出指标完成情况分析。

2022年审计报告被市领导作出批示56篇（次），相关部门采纳审计建议285条。审计项目在全省评比中连续3年荣获三等奖。年度审计整改涉及7大类共159项问题，已整改到位131项，占比82.39%；正在进一步落实28项，占比17.61%。上年度未整改到位20项问题，已整改到位14项，占比70%；正在进一步落实6项，占比30%。通过整改上缴及收回财政资金9485万元，收回出借企业资金2830万元。

（2）效益指标完成情况分析。

2022年，市审计局紧紧围绕“立足审计抓党建，抓好党建促业务”理念，深入学习贯彻党的二十大精神，紧扣中心、服务大局，促进党建工作与审计业务双促进、双丰收。先后荣获“全省审计综合工作先进单位”，被市委市政府及时记

功１次；荣获“全省审计人力资源调配工作先进单位”“全省审计计划统计工作先进单位”；被省委、省政府授予“记一等功”公务员集体荣誉。通过整改拨付滞留资金15656万元、上缴及收回财政资金294万元、收回出借企业资金123万元、督促企业补缴税款430万元、建章立制10项。

（3）满意度指标完成情况分析。

被审计单位满意度100%，审计人员严格按照《审计“四严禁”工作要求》和《审计“八不准”工作纪律》开展审计工作。

（四）上年度部门自评结果应用情况

2022年金审三期项目为新增项目，全局以需求为导向，以应用促发展，推进金审三期工程落地见效，已安装金审三期软件并且已经投入使用，根据大数据系统分析，有效开展审计工作，能够进一步推动信息化审计建设。

2021年与2022年审计投资评审项目均为100万元，审计局立足“审计监督首先是经济监督”定位，严格遵守审计四严禁工作要求和审计八不准纪律规定。全市审计项目计划共涉及政策落实跟踪、财政、专项、民生、政府投资、国有企业等审计事项，落实整改情况，取得一定审计成效。

2022年部门“三公”经费财政拨款预算数18万元，比2021年预算数减少4万元，减少18.18%，主要是公务接待减少，其中：

1、因公出国（境）费：0万元

2、公务接待费：18万元

3、公务用车运行维护费：0万元

4、公务用车购置费：0万元

2022年审计局严格按照审计计划开展工作，针对审计查出的问题，落实督促检查责任，做好审计整改“下半篇文章”，持续增强“审计一点、震慑一片、规范一面”的整改效果。

（五）其他佐证材料

无

二、2022年度审计投资评审项目绩效自评报告

一、自评结论

（一）自评得分

1、2022年投资评审业务费项目得分98分。

（二）绩效目标完成情况

1.执行率情况。

执行率100%。

2.完成的绩效目标。

根据年初制定的项目绩效指标，均已完成。

3.未完成的绩效目标。

无

（三）存在的问题和原因

2021年投资评审项目资金100万元，有效完成各项审计业务指标，主要涉及办公费、印刷费、劳务费、差旅费等内容。2022年投资评审项目资金是100万元，在规定时间内完成了审计项目，主要涉及办公费及劳务费等开支。

（四）下一步拟改进措施

1.投资评审项目：进一步提高投资评审项目数量，保质保效，打造优秀精品审计项目，提高审计整改率，应改尽改；进一步明确审计审计项目计划，提高审计效果；灵活部署审计组人员调配，实现审计目标最大化，进一步提高审计项目数量和质量。

二、佐证材料

（一）基本情况

1.简要概述项目立项目的和年度绩效目标。

立项目的：

1、根据河政办发（2017）12号文件，按照年度审计项目计划，为按时保质保量完成评审工作，因此立项2022年投资评审项目，项目资金100万元。

2、2022年因完善审计网络信息建设需求，根据襄政发（2015）11号和河政办发（2017）12号文件，立项金审工程三期建设项目，项目资金12.3万元。

年度绩效目标：

1、2022年投资评审项目：审计项目数8个，审计问题整改率85%，审计项目完成及时率100%，汇报审计结果数5个，被审计单位满意度100%。

2.简要概述项目资金情况

1、2022年投资评审项目资金是100万元，在规定时间内完成了审计项目，主要涉及办公费及劳务费等开支；

（二）部门自评工作开展情况

2022年度每季度对项目收支情况进行通报，对未完成的指标及时提醒督促，确保按时完成。